直接对个人的收入或财富征收的税被称为税收直接税.相反,我间接税是加在商品和服务价格上的一种税。
什么是税?
税收是一种财政义务,为社会生活费用而支付。它是由各个国家或地区的政府对收入、活动、货物和服务征收的费用。大致分为直接税和间接税。
为什么要征税?
征税的主要原因是税收是政府收入的主要来源。政府收取的收入用于提供公共事业服务,如国防、教育、基础设施、医疗保健等。我们可以说政府通过征税来实现社会经济目标.
在这篇文章中,我们将讨论直接税和间接税的区别。
内容:直接税与间接税
比较图
比较的基础 | 直接税 | 间接税 |
---|---|---|
意义 | 直接税是指由纳税人直接向纳税人征收,并直接向征收机关支付的财务费用。 | 间接税是指纳税人只是将税款存入征税当局的手,而税收负担落在最终消费者身上。 |
由 | 中央直接税委员会(CBDT) | 间接税和海关中央委员会 |
谁来交税? | 个人、HUF和公司 | 最终的消费者 |
自然 | 进步 | 递减 |
发生率和影响 | 它落在同一个人身上。 | 它落在不同的人身上。 |
责任 | 被征收税款的人应负责纳税。 | 领取福利金的人负责支付福利金,而不是被征收福利金的人。 |
逃避 | 逃税是可能的。 | 逃税几乎不可能,因为它已包含在商品和服务的价格中。 |
通货膨胀 | 直接税有助于降低通货膨胀。 | 间接税会导致通货膨胀。 |
实施和收集 | 征收自被估税人,即个人、HUF(印度不可分割家庭)、公司、公司等 | 对商品和服务的消费者征收的,但由被估税人支付和存放。 |
负担 | 不能转移给另一个人。 | 可以转移到另一个人。 |
应税事件 | 当被估税人的收入或财富达到最高限额时。 | 购买、销售或制造货物及提供服务。 |
收集的税收 | 困难 | 容易 |
直接税的定义
直接税是一种直接从纳税人流向政府的税。当税收的责任落在必须支付它的同一个人身上时,就称其为直接税收。也就是说,在直接税的情况下,被征税的个人也承担了税收的负担。因此,这种税收不能转移到另一个人身上。
- 直接税是政府收入的主要来源。
- 它在本质上是累进的,即随着收入或财富的增加而增加,反之亦然。
- 它作用于支付能力.
意思是根据一个人的支付能力征税。因此,挣得多的人,支付得也多。这样一来,富人的纳税义务就比穷人多。
间接税的定义
间接税的流动不是直接的,即隐含的,因为它是通过其他税流动的。当纳税人手中的存款税,并在每个阶段,发病率不断转移,直到它到达最终消费者,谁实际承担其负担,这被称为间接税。
这里需要注意的是,间接税并不是由被评估人直接支付给政府的,而是对货物和服务征收的,由中介机构代表政府收取,然后由政府存放。
这些税是对生产和销售的商品和服务的价格征收的。因此,消费者消费产品并承担最终的费用,但直接的纳税责任落在中间商,即制造商或零售商身上。
因为它是不是基于支付能力的原则因为税收的负担是由各个阶层的人平等地承担的,所以它在本质上是递减的。
你知道吗?
以前,印度征收各种间接税,如消费税、关税、服务税、销售税、娱乐税、消费税、奢侈品税等。然而,随着商品和服务税(GST)的出现,许多间接税被合并为一个。即使引入商品及服务税后,也只有关税继续征收。
间接税的征收阶段
- 第1阶段-征费应纳税的人被确定并收取。
- 第二阶段-评估:为确定间接税责任而采用的程序。
- 第三阶段-收集:由税务局向被估税人征收的税款。
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狗万登陆直接税和间接税的主要区别
到目前为止,我们已经讨论了两种税种的基本知识,现在我们将继续了解直接税和间接税的区别:
- 直接税是指由被征税的人直接支付给他人的税。另一方面,间接税是一种由纳税人向政府支付税款,但税款的数额是从另一个获得利益的人,即最终消费者那里收回的税收。
- 印度直接税中央委员会(CBDT)隶属于税务局,是管理印度直接税的权威机构。相反,间接税和海关中央委员会(CBIC)是负责管理间接税的权力机构。
- 而直接税是对被评估人征收的,可能包括个人税、HUF税、公司税、AOP税、投资担保税等。间接税由最终消费者支付。
- 直接税在本质上是累进的,因为它是基于对支付能力的感知。因此,对富人征收的税更多,对穷人征收的税更少。相反,间接税在本质上是递减的,因为每个人对纳税的贡献是相等的。
- 直接税是一种税收的发生和影响落在同一个人,而间接税是一种税收的发生和影响落在不同的人。这里的发生率是指应纳税款的责任,影响是指实际应纳税款。
- 在直接税的情况下,负担是由纳税人承担的,即负担不能转移给他人或从他人处收回。相反,在间接税中,税收负担可以转移到另一个人身上。
- 直接税是指被征收税款的受让人应支付税款。与之相反,间接税是指获得利益的人负责支付利益,而不是被征收利益的人。
- 偷税漏税是指利用非法手段故意逃税的行为.在直接税的情况下,偷税漏税是可能的,然而,在间接税的情况下,偷税漏税是不可能的,因为税款隐藏在商品和服务的价格本身。
- 虽然直接税有助于控制通货膨胀,但通过吸收市场的过剩流动性,间接税导致通货膨胀或通货紧缩。
- 直接税对受让人征收和收取,包括个人、HUF、公司等,而间接税对商品和服务的消费者征收和收取,但由受让人支付和存入政府。
- 直接税是对个人、HUF和企业实体征收的,负担不能转嫁给他人。而间接税是对商品和服务征收的,它的负担可以转移到其他方面。
- 直接税的应纳税事项,当被评估人的所得达到法定的最高限额时,其超过的数额应纳税。相反,当有购买/销售/制造商品和提供服务时,在间接税的情况下,它是应税事项。
- 说到行政成本,与间接税相比,直接税的行政成本更大。
直接和间接税
直接税的种类
所得税:
对估定人的收入征收的税称为所得税。税率取决于年龄和前一年的总收入。为此,政府引入了不同的税板,并以这些税板为基础,计算出自己在评税年度所须缴纳的税款。为此,受评税人须提交有关年度的所得税申报表。
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财富税:
对被评估人的财富征税,由他/她所拥有的财产和该财产的市场价值决定。不论该物业是否为个人带来收入,税款每年支付。
遗产税:
遗产税是指一个人去世后留给家人的遗产或金钱。
企业所得税:
国内公司和外国公司(在印度获得收入的公司)都需要缴纳公司税。此外,它还包括证券交易税(STT)、股息分配税(DDT)、附带利益税(Fringe benefit Tax)、最低替代税(Minimum Alternate Tax)等。
资本利得税:
出售资本资产和投资所得应缴纳的税。根据持有期限的不同,可分为-长期资本收益和短期资本收益。
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间接税的种类
商品及服务税(GST):
顾名思义,商品及服务税是对商品和服务的供应征收的单一税。此外,在商品及服务税制度下,为了征税的目的,货物和服务被平等对待。其目的是纳入中央和邦政府征收的各种间接税。
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关税:
关税对货物的进出口按一定的税率征收。征收关税的目的是减少货物的非法进出口。
消费税:
政府对某些产品的生产所征收的关税称为消费税。支付这类关税的责任在商品的制造商,然后从最终消费者收回。
印花税:
在国内转让不动产所要缴纳的税叫印花税。该税由财产所处司法管辖区管辖。
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印度各当局征收的税款
权威 | 直接税 | 间接税 |
---|---|---|
中央或联合政府 | 所得税(不含农业收入) | 中央货物和服务税(CGST) |
中央营业税 | ||
石油产品消费税 | ||
关税 | ||
州政府或联邦领地 | 农业收入税 | 国家商品和服务税(SGST)/联邦地区商品和服务税(UTGST) |
专业的税务 | 酒类消费税 | |
地方当局 | 市政物业税、水税等 | 入口税 |
直接税的利与弊
优势
- 股本:直接税是以“支付能力原则”为基础的,因此,直接税提倡以个人在一个财政年度内所赚取的收入为基础的公平牺牲。因此,税率随着收入水平的增加而增加。
- 确定:作为税收,楼板是每年在预算中确定的。它使被评估人认识到应缴纳的税款数额、税率、缴纳时间、缴纳方式、不缴纳罚款等问题。
- 减少收入差距由于这种税的性质是累进的,所以向富人征收的税更多,向穷人征收的税更少,这往往会减少收入不平等。
- 控制通货膨胀:直接税通过吸收流通中的过剩货币、提高税率、征收新税等手段,起到了抑制通货膨胀的作用。
- 相对弹性:直接税随着收入和财富的增加而增加,使其具有相对的弹性。
缺点
- 逃税:直接税是指纳税人利用各种非法手段企图偷税漏税,由被估税人一次性缴纳的税款。
- 不经济的:由于征收和管理直接税需要大量的劳动力,因此在征收和管理直接税上花费了大量的资金。
- 任意的当前位置由于没有科学的原则或逻辑,在规定赋税的累进程度时,这些赋税在性质上是武断的。
- 感觉像是一种负担由于被评估人要支付大量的税金,所以他们把它当作负担。此外,文档编制过程本身非常长,而且会消耗时间。
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间接税的利与弊
优势
- 主要收入来源由于间接税是对商品和服务的价格征收的,其中包括生活必需品和奢侈品,在全国范围内消费的一大群人。因此,它们有助于产生收入。
- 没有逃税的可能性当前位置由于税是加到商品和服务的价格里去的,偷税漏税是不可能的。
- 方便由于税收隐藏在商品的价格中,而且通常数额很小,人们交税很容易,因为负担没有感觉到。
- 经济由于这些税收的征管手续简便,征管成本也很低。
- 广泛的覆盖面当前位置几乎所有的货物和服务都属于间接税制度。此外,全国各地的所有个人都同样缴纳这些税。因此,有产者和无产者对国家的发展都有贡献。
- 可变利率与其他生活必需品相比,有害产品的税率很高。
缺点
- 递减由于没有富人和穷人的区别,税收的负担平等地落在每一类人身上,使其成为一种累退税,避免了支付能力原则。
- 提高商品和服务的价格例如由于税金已包含在商品和服务的价格中,这使得商品和服务价格昂贵。
- 缺乏消费者意识由于商品的价格包含了税费,很多消费者并不知道他们在交税。因此,更容易从公众中提取。
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结论
税收是社会集体福利的重要组成部分,是经济发展的重要手段。一个好的税收制度具有以下特点:公平性、确定性、便利性、再分配性、灵活性、鼓励投资等。
DEBYENDU PANJA说
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Surbhi年代说
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拉杰什说
很好的比较,但你能证明直接是累进的,减少通货膨胀,间接税是递减的,促进通货膨胀吗
Surbhi年代说
累进税是一种税率随着纳税人收入的增加而增加的税,而累退税是一种税率随着应税金额的增加而降低的税收制度。通过这种方式,直接税会引发通胀,而间接税会促进通胀。
kuldeep说
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